Verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente

Belangrijkste verschil - Gekwalificeerd versus niet-gekwalificeerde lijfrente
 

Lijfrente is een investering waaruit periodieke opnames worden gemaakt. Om in een lijfrente te beleggen, moet een belegger in één keer een grote som geld hebben die kan worden geïnvesteerd en worden opnames in een bepaalde periode uitgevoerd. Lijfrenten kunnen worden onderverdeeld in twee hoofdcategorieën als gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd. Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente is dat gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die in aanmerking komt voor belastingaftrek terwijl niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek, aangezien de belegger bij aanvang al belastingen op het fonds heeft betaald.

INHOUD
1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is Qualified Annuity
3. Wat is niet-gekwalificeerde lijfrente
4. Vergelijking zij aan zij - Gekwalificeerd versus niet-gekwalificeerde lijfrente
5. Samenvatting

Wat is Qualified Annuity?

Gekwalificeerde lijfrente wordt een lijfrente genoemd die in aanmerking komt voor belastingaftrek. Volgens de Internal Revenue Service (IRS), wanneer een uitkering wordt gedaan naar lijfrente, is deze onderworpen aan inkomstenbelasting. Aangezien een gekwalificeerd lijfrenteaanbod de uitgestelde belastingopbrengsten accumuleert en aantrekkelijke belastingvoordelen heeft, worden ze beschouwd als een aantrekkelijke beleggingsoptie.

Hieronder zijn enkele voorbeelden van gekwalificeerde lijfrentes.

Individuele pensioenrekening (IRA)

Met een IRA investeert de belegger een bepaald bedrag voor pensioensparen op een rekening die is opgezet via de werkgever van de belegger, een bankinstelling of een beleggingsonderneming. In IRA's zijn fondsen verspreid over verschillende beleggingsopties om rendement te genereren. Er zijn twee hoofdtypen veelgebruikte IRA's: Traditionele IRA en Roth IRA.

Traditionele IRA

Hierin worden de fondsen niet belast totdat ze worden ingetrokken. Als de fondsen worden ingetrokken vóór het einde van de pensioenperiode, is 10% boete verschuldigd aan de verzekeringsmaatschappij. Als het belastingtarief aan het einde van de pensionering lager is, is dit voordeliger.

Roth IRA

In Roth IRA worden de jaarlijkse bijdragen betaald met de na belastingen. Er zijn geen belastingheffingen bij de opname bij pensionering; daarom, als de belastingtarieven hoger zijn op het moment van pensionering, is deze optie gunstiger in vergelijking met de traditionele IRA.

401 (k) plan

401 (k) -plan is een investeringsplan dat door werkgevers is opgesteld om uitkeringsbijdragen voor salarissen op basis van premies voor in aanmerking komende werknemers te maken.

403 (b) plan

403 (b) plan is een pensioenplan vergelijkbaar met 403 (b) voor werknemers van openbare scholen en belastingvrijgestelde organisaties. Dit wordt ook wel aangeduid als Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.

Figuur 01: 401 (k) is een van de meest gebruikte gekwalificeerde lijfrentes

Wat is niet-gekwalificeerde lijfrente?

Niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek, aangezien de belegger bij aanvang al belastingen op het fonds heeft betaald. Alleen de verdiende rente is belastbaar in een niet-gekwalificeerde annuïteit wanneer de rente wordt ingetrokken. Als de belegger besluit om de hoofdsom op te zeggen, zijn er op dat moment geen belastingen verschuldigd. Hieronder zijn enkele voorbeelden van niet-gekwalificeerde lijfrente.

Aandelen

Voorraden zijn beleggingen die het eigendom van een bedrijf vertegenwoordigen. Gewone aandelen en preferente aandelen zijn de belangrijkste soorten aandelen. Gewone aandeelhouders hebben recht op stemrecht, terwijl preferente aandeelhouders dit niet zijn.

Beleggingsfondsen

Een beleggingsfonds is een beleggingsinstrument waarin fondsen worden gepoold van een groot aantal beleggers die een gezamenlijk beleggingsdoel hebben. Een beleggingsfonds wordt beheerd door een fondsbeheerder die belegt in een aantal opties, zoals aandelen, obligaties en geldmarktinstrumenten, met de bedoeling om meerwaarden te behalen.

Wat is het verschil tussen Gekwalificeerde en Niet-gekwalificeerde lijfrente?

Gekwalificeerd versus niet-gekwalificeerde lijfrente
Een gekwalificeerde lijfrente wordt een lijfrente genoemd die in aanmerking komt voor belastingaftrek.	Niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek.
Tegenover
Een gekwalificeerde lijfrente is een voorbelasting investering.	Niet-gekwalificeerde lijfrente is een investering na belasting.
Voorbeelden
IRA's, 401 (k) en 403 (b) -plannen zijn populaire voorbeelden voor gekwalificeerde annuïteiten	Aandelen en beleggingsfondsen zijn veel gebruikte niet-gekwalificeerde annuïteiten.
IRS-beperkingen
IRS beperkt jaarlijkse bijdragen voor gekwalificeerde lijfrente.	IRS-beperkingen van jaarlijkse bijdragen worden niet toegepast voor niet-gekwalificeerde lijfrente.

Samenvatting- Gekwalificeerd versus niet-gekwalificeerde lijfrente

Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente hangt af van het feit of de lijfrente in aanmerking komt voor belastingaftrek (gekwalificeerde lijfrente) of niet in aanmerking komt voor belastingaftrek (niet-gekwalificeerde lijfrente). Beide soorten lijfrenten hebben een boete van 10% voor vervroegde opname als de belegger jonger is dan 59,5 jaar. Bovendien moeten beleggers beginnen met bijdragen zodra zij de leeftijd van 70,5 jaar hebben bereikt, ongeacht of de lijfrente gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd is.

Referentie:
1. "Gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde annuïteiten." Ameriprise Financial. N.p., n.d. Web. 22 mei 2017. .
2. Douglas MacDonald, Account Executive Performance Marketing en Analytics Volgen. "Uw pad naar financiële zekerheid." LinkedIn SlideShare. N.p., 31 augustus 2015. Web. 22 mei 2017. .
3. "Hoe wordt mijn lijfrente belast?" Lijfrente 123. N.p., 04 september 2014. Web. 22 mei 2017. .

Afbeelding met dank aan:
1. "401k-historical-chart" door BlairSnow - Eigen werk (CC BY-SA 3.0) via Commons Wikimedia