Crediteurenadministratie versus debiteurenadministratie

Hoe een transactie wordt vastgelegd in het grootboek (GL) hangt af van de aard van de transactie. Crediteurenadministratie (AP) wordt geregistreerd in de submarge AP wanneer een factuur is goedgekeurd voor transacties waarbij het bedrijf geld moet betalen aan leveranciers voor de inkoopdiensten of goederen. Anderzijds, Debiteuren (AR) registreert alle geld dat een bedrijf verschuldigd is vanwege de verkoop van hun goederen of diensten. Op de balans van de onderneming worden crediteurenadministraties als verplichtingen opgenomen terwijl vorderingen als activa worden geregistreerd.

Vergelijkingstabel

Accounts Payable versus Debiteurenvergelijkingstabel

Crediteurenadministratie	Debiteuren
Verwijst naar	Geld dat het bedrijf aan anderen verschuldigd is	Geld dat anderen aan het bedrijf verschuldigd zijn
Afkorting	A / P of AP	A / R of AR
Betaald aan wie?	Crediteuren zijn bedragen die een bedrijf verschuldigd is omdat het goederen of services op krediet heeft gekocht van een leverancier of leverancier.	Debiteuren zijn bedragen die een bedrijf recht op incasso heeft omdat het goederen of diensten op krediet aan een klant heeft verkocht.
Opgenomen als	Aansprakelijkheid (altijd betaalbaar)	Activa (een vordering altijd een activum)
Hoe elk een bedrijf beïnvloedt?	Te betalen rekeningen verlagen het geld van een bedrijf	Debiteuren zullen het geld van een bedrijf verhogen
Wat is de oorzaak van deze transactie?	Goederen kopen op krediet	Goederen verkopen op krediet

Inhoud: Debiteurenadministratie versus debiteurenadministratie

• 1 Uitvoering
• 2 Werkkapitaalbeheer
• 3 speciaal gebruik
• 4 Referenties

Uitvoering

Betalingen worden geboekt wanneer een factuur wordt goedgekeurd voor betaling. Veel bedrijven gebruiken 'scheiding van taken', d.w.z. ervoor zorgen dat geen enkele medewerker een betaling alleen kan goedkeuren, om verduistering te voorkomen.

Voor de meeste bedrijven betreft de debiteuren het genereren van een factuur, die aan de klant wordt bezorgd. De klant moet dan de factuur betalen binnen de betalingsvoorwaarden, meestal binnen 30 dagen.

Werkkapitaal management

Werkkapitaal (WC) vertegenwoordigt de operationele liquiditeit van een bedrijf. Netto werkkapitaal is het verschil tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen. Het is belangrijk voor bedrijven om een ​​gezond, positief netto werkkapitaal te hebben. Dit wordt bereikt door, onder andere, slim beheer van crediteuren en debiteuren.

Debiteuren worden geanalyseerd op basis van het gemiddelde aantal dagen om de betaling te innen (dagen uitverkoop of DSO genoemd) en crediteuren worden geanalyseerd op basis van het gemiddelde aantal dagen dat nodig is om een ​​factuur te betalen (Days Payable Outstanding of DPO).

waar COGS is de kostprijs van verkochte goederen en COGS / dag is het daggemiddelde van aankopen.

DSO van minder dan 45 dagen wordt over het algemeen als gezond beschouwd.

Het werkkapitaal kan worden verhoogd door de DSO te verlagen of door de DPO te verhogen, d.w.z. het sneller verzamelen van betalingen van klanten en het uitstellen van betalingen aan verkopers. Er is echter altijd sprake van een trade-off, omdat uitstel van betaling aan leveranciers de reputatie van het bedrijf kan aantasten en ook kan leiden tot het mislopen van kortingen voor vroegtijdige betalingen. Evenzo kunnen klanten meer bereid zijn om zaken te doen als het bedrijf niet te strikt is om op tijd betaald te krijgen.

Speciaal gebruik

Debiteuren kunnen als onderpand worden gebruikt bij het verkrijgen van een lening. Ze kunnen ook op kapitaalmarkten worden verkocht.

Referenties

• Debiteuren versus crediteurenadministratie - Ivensis Blog
• Wikipedia: Debiteurenadministratie
• Wikipedia: crediteuren
• Werkkapitaalanalyse - Entrepreneur.com
• Werkkapitaal: uw financiële middelen inzetten - Bizmanualz
• Wikipedia: werkkapitaal
• Wikipedia: nog openstaande dagen
• Wikipedia: dagen verkoop uitstekend