Verschil tussen cashboeksaldo en banksaldo

Belangrijkste verschil - Cash Book-saldo versus banksaldo
 

Het kassaldo aan de bank van een bedrijf en het kassaldo dat wordt bijgehouden in het kasboek van het bedrijf, komen vaak niet overeen vanwege een aantal factoren. Bedrijven zijn dus verplicht om bankafstemming uit te voeren die het verschil weergeeft tussen het kassaldo op de geldrekening van het bedrijf en het kassaldo volgens het bankafschrift. Het belangrijkste verschil tussen de balans van het kasboek en het saldo op de bankstaat is dat het cashboek-saldo geeft het kassaldo weer dat door het bedrijf is geregistreerd in het kasboek van het bedrijf terwijl het bankafschriftenaldo is het kassaldo dat door de bank is geregistreerd in bankgegevens.

INHOUD

1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is Cash Book Balance
3. Wat is het saldo van de bankafschriften
4. Vergelijking zij aan zij - Kasboekbalans versus bankafschriftenaldo in tabelvorm
5. Samenvatting

Wat is Cash Book Balance?

Kasboeksaldo geeft het kassaldo weer dat door het bedrijf is geregistreerd in het kasboek van het bedrijf. Volgende transacties worden over het algemeen opgenomen in het kasboek maar niet op het bankafschrift, wat resulteert in een verschil.

Deposito's in transit

Dit zijn stortingen die door het bedrijf naar de bank zijn gestuurd maar die niet tijdig door de bank zijn ontvangen voordat het bankafschrift is uitgegeven.

Uitstaande cheques

Uitstaande cheques verwijzen naar de cheques uitgegeven door het bedrijf, maar werden niet gepresenteerd of gecleard voorafgaand aan de uitgifte van het bankafschrift.

Figuur 01: Verklaring bankafstemming

Gegeven hierboven is een afbeelding van een bankafstemmingsformulier. Bedrijven voeren bankafstemming uit om het kassaldo op de kasrekening van het bedrijf en het kassaldo overeenkomstig het bankafschrift te matchen.

Wat is het saldo van de bankafschriften?

Banktegoedsaldo is het kassaldo dat door de bank in bankgegevens is geregistreerd. Servicekosten, rentebaten en NSF-controles (niet-toereikende fondsen) zijn boekingen die een discrepantie tot gevolg hebben, aangezien deze op het bankafschrift zijn opgenomen maar niet in het kasboek zijn opgenomen.

Servicekosten

Servicekosten zijn kosten die door de bank in mindering worden gebracht. Het bedrijf zal alleen van dergelijke kosten op de hoogte worden gesteld wanneer zij het bankafschrift ontvangen.

Rentebaten

Als de onderneming rentebaten op haar bankrekening heeft verdiend, wordt deze meestal niet op de kasrekening van de onderneming geboekt voordat het bankafschrift is uitgegeven.

NSF-controles

NSF-cheques worden door het bedrijf op de bankrekening gestort; de bank kan echter niet verder met het verrichten van betalingen, omdat het saldo in het account van de onderneming onvoldoende is.

Bijv. Het kasboeksaldo en het banktegoed van PQR Ltd. op 31.12.2016 bedragen respectievelijk $ 42.568 en $ 41.478. Beschouw de volgende informatie.

• Een aanbetaling van $ 210 op 30.12.2016 wordt niet weergegeven op het bankafschrift.
• Een cheque uitgegeven voor klant HIJ met de waarde van $ 960 is nog steeds open.
• Servicekosten van $ 100 worden als bankkosten in rekening gebracht.
• De rentebaten verdiend tijdens de maand januari bedragen $ 465.
• Een cheque ter waarde van $ 575 is door de bank terugbetaald vanwege onvoldoende saldo (NSF-controle).

De bankafstemmingsverklaring voor PQR Ltd wordt hieronder weergegeven.

Wat is het verschil tussen het cashboeksaldo en het banksaldo??

Cashboekensaldo versus banksaldo
Kasboeksaldo geeft het kassaldo weer dat door het bedrijf is geregistreerd in het kasboek van het bedrijf.	Banktegoedsaldo is het kassaldo dat door de bank in bankgegevens is geregistreerd.
Natuur
Kasboeksaldo bevat transacties die niet zijn opgenomen in het banksaldo.	Banktegoed omvat transacties die niet zijn opgenomen in de kassaldo.
transacties
Deposito's bij doorvoer en openstaande cheques zijn voorbeelden van transacties die zijn ingevoerd in de kassaldo, maar niet in het banksaldo.	Voorbeelden van transacties die zijn opgenomen in het banksaldo maar niet in de kassaldo omvatten servicekosten, rente-inkomsten en NSF-controles.

Samenvatting - Kasboekbalans versus banksaldo

Het verschil tussen het saldo van de geldbalans en het saldo op de banktegoedrekening als gevolg van bepaalde transacties werd geregistreerd door het bedrijf of door de bank. Dergelijke discrepanties worden regelmatig genoteerd als gevolg van vertragingen in de verwerking van transacties en het gebrek aan kennis van bepaalde kosten die door de bank op de bedrijfsrekening worden gedebiteerd. Deze verschillen moeten worden afgestemd door het opstellen van een bankafschrift.

Download de PDF-versie van het kasboeksaldo versus het saldo van de bankafschriften

U kunt de PDF-versie van dit artikel downloaden en gebruiken voor offline doeleinden, zoals per citaatnotitie. Download hier de PDF-versie Difference Between Cash Book Balance en Bank Statement Balance.

Referenties:

1. Jan Irfanullah. "Bankafstemming." Afstemmingsverklaring bank | Proces | Formaat | Voorbeeld. N.p., n.d. Web. Beschikbaar Hier. 10 juli 2017.
2. "Bankafstemmingsverklaring voorbereiden" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Beschikbaar Hier. 10 juli 2017.

Afbeelding met dank aan:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bank-reconciliation-statement" door Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) via Flickr