Verschil tussen Roth IRA en Traditional IRA

Roth IRA vs traditionele IRA

Pensioenplanning is een belangrijk onderdeel in ieders leven. Men kan niet zomaar zomaar een plan starten zonder voldoende kennis over de beschikbare plannen. Maar eerst en vooral moet men de motivatie hebben om een ​​plan te beginnen. Een kennis over pensioenplanningstools en hun voordelen is belangrijk om te beslissen hoeveel u wilt besparen en de beste manieren om dit te doen.

Er zijn 11 soorten pensioenplannen, maar de twee meest populaire zijn de traditionele IRA en de Roth IRA.

Een individuele pensioenregeling, oftewel IRA, is een persoonlijk spaarplan volgens de Amerikaanse wetgeving, dat het mogelijk maakt om geld opzij te zetten en tegelijkertijd te verdienen met pensioen en belastingvoordelen biedt..

Als u eenmaal besloten heeft om een ​​individuele pensioenregeling of IRA te openen, moet u beslissen welk type IRA voor hen geschikt is; of het nu gaat om het openen van een Roth IRA of een traditionele IRA of beide, omdat dit grote financiële consequenties met zich meebrengt. Hier proberen we enkele belangrijke feiten voor de besluitvorming te geven door beide plannen te vergelijken en te differentiëren.

Traditionele IRA 

De oorspronkelijke IRA (soms een gewone of reguliere IRA genoemd) wordt een 'traditionele IRA' genoemd.

In de traditionele IRA kan het mogelijk zijn sommige of alle bijdragen aan IRA af te trekken van het belastbaar inkomen en kan ook in aanmerking komen voor een belastingvermindering gelijk aan een percentage van de bijdrage. Bedragen in IRA, inclusief inkomsten, worden over het algemeen niet belast totdat ze zijn uitgekeerd.

Bedragen die u uit uw IRA neemt, zijn volledig of gedeeltelijk belastbaar in het jaar waarin u ze intrekt. Als u alleen een aftrekbare bijdrage hebt gedaan, dat wil zeggen als u al een belastingaftrek voor uw IRA-deelnemersbijdrage hebt ontvangen, dan zijn de opnames volledig belastbaar.

Je kunt op elk moment een traditionele IRA opzetten en bijdragen leveren aan een traditionele IRA als je aan het einde van het belastingjaar minder dan 70 1/2 was en jij (of je echtgenoot, als je een gezamenlijk aangifte indient) belastbare compensatie ontving, zoals lonen, salarissen, commissies, fooien, bonussen of netto-inkomsten uit zelfstandige activiteiten. Belastingplichtige alimentatie (toelagen) en afzonderlijke onderhoudsuitkeringen ontvangen door een persoon worden behandeld als een vergoeding voor IRA-doeleinden.

Compensatie omvat niet de winst en winst uit eigendom, zoals huurinkomsten, rente- en dividendinkomsten of enig bedrag ontvangen als pensioen- of lijfrentebaten, of als uitgestelde vergoeding..

Als zowel u als uw echtgenoot een schadevergoeding hebben en minder dan 70½ jaar oud zijn, kan ieder van u een IRA opzetten. Je kunt niet allebei deelnemen aan dezelfde IRA. Als u een gezamenlijke aangifte indient, hoeft slechts één van u een vergoeding te ontvangen.

U kunt een traditionele IRA hebben, zelfs als u gedekt bent door andere pensioenregelingen. Het is echter mogelijk dat u niet al uw bijdragen kunt aftrekken als u of uw echtgenoot wordt gedekt door een werkgeverspensioenplan.

U kunt een IRA opzetten bij een bank / financiële instelling / beleggingsfonds / levensverzekeringsmaatschappij of via uw effectenmakelaar.

 De volgende zijn twee voordelen van een traditionele IRA:

• Afhankelijk van uw omstandigheden kunt u sommige of al uw bijdragen eraan aftrekken.
• Over het algemeen worden bedragen in uw IRA, inclusief inkomsten en winsten, niet belast totdat ze worden verdeeld.

Roth IRA

Een Roth IRA is een speciaal type individueel pensioenplan onder Amerikaans recht dat over het algemeen niet wordt belast, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan. De naam Roth IRA werd gegeven voor zijn belangrijkste wetgevende sponsor, de overleden senator William Roth uit Delaware.

Een Roth IRA verschilt van traditionele IRA in belastingvoordelen; In tegenstelling tot de aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA, is een Roth IRA-bijdrage nooit aftrekbaar. Eerder Roth IRA biedt vrijstelling van belasting bij intrekking van het pensioenplan tijdens pensionering.

Alle gekwalificeerde uitkeringen zijn ook belastingvrij, maar zoals bij alle andere pensioenregelingen, kunnen niet-gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA een boete krijgen bij intrekking.

Een gekwalificeerde uitkering is de opname die plaatsvindt minstens vijf jaar nadat u uw eerste Roth IRA hebt vastgesteld en wanneer u 59,5 jaar oud bent of als u de opname uitschakelt of gebruikt om een ​​eerste huis of overledene te kopen (in welk geval de begunstigde verzamelt).

Dit is een voordeel dat Roth IRA mogelijk heeft vergeleken met een traditionele IRA.

Bijdragen kunnen worden gedaan aan je Roth IRA nadat je de leeftijd van 70½ hebt bereikt en je kunt bedragen achterlaten in je Roth IRA zolang je leeft.

Een Roth IRA kan een individuele pensioenrekening zijn of een individuele pensioenlening en onderworpen aan dezelfde regels die van toepassing zijn op een traditionele IRA, met enkele uitzonderingen. 

Een individuele pensioenrekening is een trust- of bewaarrekening die in de Verenigde Staten is opgezet voor exclusief voordeel van u of uw begunstigden. Het account wordt gemaakt door een geschreven document. Het document moet aantonen dat het account aan alle onderstaande vereisten voldoet.

• De trustee of bewaarder moet een bank zijn, een federaal verzekerde kredietunie, een spaar- en leningassociatie, of een entiteit die door de IRS is goedgekeurd om als trustee of bewaarder op te treden..
• De curator of bewaarder kan over het algemeen geen bijdragen van meer dan het aftrekbare bedrag voor het jaar accepteren. Echter, rollover-bijdragen en werkgeversbijdragen aan een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) kunnen meer zijn dan dit bedrag.
• Bijdragen, behalve rollover-bijdragen, moeten in contanten zijn. Zie Rollovers, later.
• U moet te allen tijde een niet-ontrechtbaar recht op het bedrag hebben.
• Geld op uw rekening kan niet worden gebruikt om een ​​levensverzekering te kopen.
• Activa in uw account kunnen niet worden gecombineerd met andere eigendommen, behalve in een gemeenschappelijk trustfonds of gemeenschappelijk beleggingsfonds.
• U moet beginnen met het ontvangen van uitkeringen op 1 april van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de leeftijd van 70½ bereikt.

Individuele pensioen lijfrente

U kunt een individuele lijfrente voor pensioenen instellen door een lijfrentecontract of een kapitaalscontract van een levensverzekeringsmaatschappij te kopen.

Een individuele pensioenlijfrente moet op uw naam worden uitgegeven als eigenaar en u of uw begunstigden die u overleven, zijn de enige die de voordelen of betalingen kunnen ontvangen..

Een individuele oudedagslijfrente moet aan alle volgende vereisten voldoen.

• Je volledige interesse in het contract moet niet-verzonnen zijn.
• Het contract moet bepalen dat u geen enkel deel ervan mag overdragen aan een andere persoon dan de emittent.
• Er moeten flexibele premies zijn, zodat als uw compensatie verandert, uw betaling ook kan veranderen. Deze bepaling is van toepassing op contracten die zijn uitgegeven na 6 november 1978.
• Het contract moet bepalen dat bijdragen niet hoger kunnen zijn dan het aftrekbare bedrag voor een IRA voor het jaar, en dat u alle terugbetaalde premies moet gebruiken om toekomstige premies te betalen of om meer uitkeringen te kopen vóór het einde van het kalenderjaar na het jaar waarin u ontvangt de terugbetaling.
• Uitkeringen moeten beginnen op 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u de leeftijd van 70½ bereikt.

Om een ​​Roth IRA te zijn, moet het account of de lijfrente worden aangemerkt als Roth IRA wanneer deze is ingesteld.

Men kan bijdragen aan een traditionele IRA of Roth IRA of beide. Maar de totale bijdragen aan beide plannen mogen het verdiende inkomen van de persoon niet overschrijden.

Samenvatten;

In de traditionele IRA is de belasting aftrekbaar, wat betekent dat het geld dat u in uw IRA deponeert niet wordt belast totdat u dat geld vele jaren later ophaalt. In feite zal uw storting door de jaren heen vrij van belasting worden en wanneer en alleen wanneer u uiteindelijk het geld voor uw pensioen intrekt (dat is na de leeftijd van 59 1/2), wordt u belast tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting.

Maar als u de middelen vóór de leeftijd van 59 1/2 intrekt, moet u zowel inkomstenbelasting als een boete van 10% betalen voor de inkomsten die u heeft opgebouwd. Maar als uw opnames moeten worden betaald voor geaccepteerde uitzonderlijke uitgaven, wordt de 10% vroegtijdige boete kwijtgescholden.

Bijdragen van Roth IRA zijn nooit fiscaal aftrekbaar. In plaats daarvan biedt Roth IRA vrijstelling van belasting bij intrekking van het pensioenplan tijdens pensionering.

Ook biedt Roth IRA een grote flexibiliteit door belastingvrij gekwalificeerde uitkeringen zonder sanctie toe te staan ​​vóór de pensioengerechtigde leeftijd. Bijvoorbeeld, first-time huizenkopers kunnen $ 10.000 winstvrij en belastingvrij uittrekken als het geld minstens vijf belastingjaren in de Roth IRA heeft gestaan. Er zijn ook enkele pauzes voor onderwijsuitgaven.