HRA versus HSA

EEN Health Remuneration Account, of HRA, en een Health Savings Account, of HSA verschillen in termen van subsidiabiliteitsvereisten, wie eraan bijdraagt, hoe de bijdragen werken, wie eigenaar is van de account, hoe draagbaar geld is en hoe de fondsen kunnen worden gebruikt. Leden die zijn ingeschreven in een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan, of HDHP, komen alleen in aanmerking voor een HSA als ze niet tegelijkertijd worden gedekt door Medicare of een andere verzekering die geen HDHP is. HDHP-leden van plan die zijn niet in aanmerking komen voor een HSA komen in aanmerking voor een HRA.

Vergelijkingstabel

HRA versus HSA-vergelijkingstabel

HRA	HSA
Betekent	Regeling gezondheidsvergoeding	Health Savings Account
Wie komt in aanmerking?	Leden die deelnamen aan een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) die niet in aanmerking komen voor een HSA.	Leden die deelnamen aan een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) die geen ander niet-HDHP-gezondheidsplan hebben, inclusief dekking onder Medicare, het gezondheidsplan van een echtgenoot of flexibele uitgavenrekening (FSA).
Bijdrage limieten	Geplaatst door werkgever, dus verschilt per organisatie.	Individuele dekking: $ 3.450 (2018); $ 3.400 (2017). Gezinnen: $ 6900 (2018); $ 6.750 (2017). 55-plussers kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 verdienen. Dit zijn gecombineerde limieten voor werknemers + werkgeversbijdrage aan de HSA.
Van wie is het account??	Werkgever of gezondheidsplan bezit de HRA-account.	werknemer
Bijdragen onderworpen aan inkomstenbelasting?	Nee	Nee
Komt er rente?	Nee	Ja, maar het bedrag verschilt per HSA-bank
bijdragen	De werkgever of het gezondheidsplan draagt elke maand "credits" bij aan de account. Sommige plannen kunnen het jaarlijkse bedrag aan het begin van het planjaar crediteren. Individuele bijdragen zijn niet toegestaan.	Werkgever en werknemer
Uitbetaling van fondsen	Fondsen worden uitbetaald naarmate het planlid kosten maakt tot het bedrag dat beschikbaar is op de account.	Alleen door het lid betaalde bedragen zijn beschikbaar voor gezondheidszorgkosten.
Inhaalbijdrage voor oudere werknemers	Nee	Ja, leden van 55 tot 65 jaar kunnen tot $ 1.000 extra bijdragen aan hun account per jaar. Deze bijdrage is een "aftrekbare" inkomstenbelastingaftrek.
Balansoverdracht (of rollover)	Ja; ongebruikte fondsen worden overgedragen naar het volgende jaar.	Ja; ongebruikte fondsen worden overgedragen naar het volgende jaar.
Draagbaarheid en verbeurdverklaring	Nee. Plancredits moeten worden gebruikt terwijl het lid onder dat plan valt. Ongebruikte kredieten worden verbeurd als het lid zijn of haar baan opzegt (met uitzondering van pensionering) of als de zorgplannen worden gewijzigd.	Ja. Het HSA-saldo wordt niet verbeurd als het lid van werkgever of zorgplan verandert.
In aanmerking komende medische kosten	Gekwalificeerde medische kosten gedefinieerd onder IRC §213 (d), behalve voor bedragen die worden uitgekeerd om ziektekostenverzekeringspremies te betalen. HSA's kunnen worden gebruikt om premies te betalen voor tijdelijke dekking, langdurige zorg en ziektekostenverzekering voor gepensioneerden.	Gekwalificeerde medische kosten gedefinieerd onder IRC §213 (d), behalve voor bedragen die worden uitgekeerd om ziektekostenverzekeringspremies te betalen. HSA's kunnen worden gebruikt om premies te betalen voor tijdelijke dekking, langdurige zorg en ziektekostenverzekering voor gepensioneerden.
Niet-medische kosten	Nee, HRA-credits kunnen alleen worden gebruikt voor medische kosten.	HSA-middelen kunnen worden gebruikt voor niet-gezondheidszorgverdelingen, maar zijn opgenomen in het bruto-inkomen en onderworpen aan een boete van 20% als zij jonger zijn dan 65 jaar.
Bewijs van gemaakte onkosten?	Ja1 De IRS-voorschriften voor HRA's vereisen dat elke claim wordt onderbouwd door een verklaring "verklaring van voordelen" of door middel van gespecificeerde ontvangsten.	Nee; het lid moet echter bereid zijn om aan de IRS te onderbouwen dat de kosten zijn gemaakt, het bedrag van de kosten en de geschiktheid ervan..
Beleggingsopties	Nee	Ja, maar varieert per HSA-bank

Inhoud: HRA versus HSA

1 Wat is HSA?
2 Wat is een HRA?
3 Geschiktheid
4 Bijdragen leveren aan een HRA of HSA
- 4.1 Contributielimieten voor 2015
- 4.2 Inhaalbijdragen
5 Account Eigendom
6 bestreken kosten
7 Belastingimplicaties van HSA- en HRA-rekeningen
8 opgelopen rente
9 Een HSA gebruiken voor beleggingsdoeleinden
10 referenties

Wat is HSA?

HSA staat voor Health Savings Account. Het is een spaarrekening die wordt gefinancierd door personen die inkomsten vóór belastingen gebruiken en die beschikbaar is voor mensen die zijn ingeschreven in hoog-aftrekbare gezondheidsplannen. Gelden die uit een HSA worden gehaald, worden niet belast als ze worden gebruikt voor medische kosten. De besparingen binnen een HSA zijn het eigendom van het individu, worden van jaar tot jaar overgedragen en worden niet verbeurd als het individu werkgevers of gezondheidsplannen verandert. Fondsen kunnen van de ene HSA-bank naar de andere worden verplaatst, waarvan sommige een deel van zijn of haar spaargeld kunnen investeren. De meeste HSA-banken brengen kleine maandelijkse of jaarlijkse kosten in rekening voor hun diensten.

Wat is een HRA?

HRA staat voor een regeling voor gezondheidsvergoeding. HDHP-leden die niet in aanmerking komen voor een HSA komen in aanmerking voor een HRA. In een HRA draagt de werkgever of het gezondheidsplan (niet het individuele lid) "credits" bij aan de account. Kredieten die op de account zijn verzameld, worden niet beschouwd als belastbare inkomsten voor het lid en zijn beschikbaar voor medische kosten. Net als een HSA gaan fondsen (credits) van jaar tot jaar over, maar ze zijn geen eigendom van het individu en worden verbeurd als ze van plan of werkgevers verandert.

De volgende video biedt een kort overzicht van HSA-, HRA- en FSA-accounts:

verkiesbaarheid

Individuen komen in aanmerking voor een HSA als ze aan alle van de volgende criteria voldoen:

Ze zijn aangesloten bij een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP). In 2015 betekent dit een aftrekbaar bedrag van ten minste $ 1.300 voor alleenstaanden of $ 2.600 voor gezinnen en contante uitgaven van minder dan $ 6.450 (single) en $ 12.900 (gezin).
Ze worden niet gedekt door Medicare of een andere niet-HDHP ziekteverzekering.
Ze hebben geen FSA-account.
En ze zijn niet afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders.

HDHP-leden die niet in aanmerking komen voor een HSA komen in aanmerking voor een HRA. Als een werkgever een HRA-plan aanbiedt, komen alle werknemers ervoor in aanmerking. HRA-plannen zijn niet beschikbaar voor zelfstandigen.

Bijdragen leveren aan een HRA of HSA

Een HRA is een ietwat fictief verslag, omdat het zorgplan de rekening crediteert met fictieve fondsen. Feitelijke cashflow vindt alleen plaats wanneer middelen nodig zijn om medische kosten te dekken. De werkgever of het ziekteverzekeringsplan draagt credits bij, hetzij maandelijks, hetzij in één keer aan het begin van het jaar, op de rekening van elk lid. Deze kredieten worden niet beschouwd als belastbaar inkomen voor de werknemer of het lid van het plan. Bijdrage limieten worden vastgesteld door de werkgever, en individuen kunnen hun eigen vermogen niet bijdragen aan de account. Fondsen bestaan alleen als credits op de account, maar ongebruikte fondsen gaan jaar na jaar verloren en blijven voor onbepaalde tijd op de rekening staan.

Aan de andere kant wordt een HSA gefinancierd door bijdragen vóór belastingen van het planlid. Meestal is dit in de vorm van inhoudingen op het salaris van een werknemer, maar zelfstandig werkzame personen financieren vaak ook HSA's. Individuen kunnen ervoor kiezen om extra bijdragen te leveren tot de limieten die zijn voorgeschreven door de IRS. Geld op een HSA-rekening mag alleen worden gebruikt om ziektekosten te financieren (of misschien voor investeringen in gevallen waarin een HSA-bank een dergelijke optie ondersteunt). Het opnemen van geld van een HSA-rekening voor niet-medische kosten zal resulteren in een boetetoeslag van 20% voor mensen onder de 65 jaar. Na de leeftijd van 65 jaar kunnen fondsen worden opgenomen voor niet-medische kosten en worden belast als regulier inkomen.

Bijdrage limieten voor 2015

De werkgever stelt de maximale bijdrage aan een HRA. Voor HSA's stelt de IRS de limiet in. In 2015 is de HSA-premielimiet voor individuen $ 3.350 en $ 6.650 voor gezinnen.

Inhaalbijdragen

Personen ouder dan 55 jaar kunnen tot $ 1.000 meer bijdragen aan hun HSA per jaar tot ze 65 worden en zijn ingeschreven in Medicare. Deze bijdrage is een "aftrekbare" inkomstenbelastingaftrek. Dergelijke 'inhaal'-bijdragen zijn niet toegestaan voor HRA's.

Account Eigendom

Een HRA is eigendom van de werkgever. Dit betekent dat als een persoon van baan of gezondheidsplan verandert, zij alle beschikbare geld in de HRA zal verliezen. Er is meestal een uitzondering op dit voor gepensioneerden.

HSA's zijn in het bezit van individuele leden, zodat ze toegang hebben tot het geld, zelfs als ze van baan veranderen of hun gezondheidsplannen aanpassen.

Uitgaven gedekt

HRA's dekken vele kosten, waaronder voorschriften, tandheelkunde, visie, vrij verkrijgbare medicijnen, en therapie en preventieve zorg. Ze hebben geen betrekking op cosmetische ingrepen.

HSA's kunnen worden gebruikt voor immunisaties, well-baby-programma's, mammogrammen, pap-tests en screenings van kanker, evenals niet-medische kosten zoals tandheelkundige, orthodontische en visuele. HSA-middelen kunnen ook worden gebruikt om een aftrekbaar gezondheidsplan te dekken.

HGR's en HSA's kunnen niet worden gebruikt om ziektekostenpremies te betalen.

Belastingimplicaties van HSA- en HRA-rekeningen

Werkgever HRA-bijdragen zijn niet inbegrepen in de lonen, en dus worden ze niet belast. Werkgevers kunnen de vergoede medische kosten aftrekken als bedrijfskosten.

HSA's verdienen belastingvrije rente en bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar. Gekwalificeerde onttrekkingen zijn ook onbelast, maar niet-gekwalificeerde opnames zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete van 20% voor mensen jonger dan 65 jaar. In dit opzicht is een HSA vergelijkbaar met een IRA- of 401 (k) -plan.

Geïnteresseerde rente

HRA's verdienen geen rente, terwijl HSA's dat wel doen. De rente die is opgebouwd in een HSA is ook belastingvrij.

Een HSA gebruiken voor beleggingsdoeleinden

Sommige banken die spaarrekeningen aanbieden, stellen abonnees in staat om een deel of al hun spaargeld te beleggen in aandelen en obligaties en / of vergelijkbare beleggingsinstrumenten. Af en toe kiezen jonge en gezonde mensen ervoor om een HSA te gebruiken als een IRA en in plaats daarvan hun minimale ziektekosten te betalen met hun belaste inkomsten (in tegenstelling tot de dollars vóór belasting van een HSA).

Verschillende HSA-banken bieden verschillende spaar- en investeringsmogelijkheden. HSA-beheerders kunnen bijvoorbeeld abonnees hun gezondheidsbesparingen investeren in gemeenschappelijke beleggingsfondsen van Vanguard, en HSA Bank biedt investeringsmogelijkheden via een partnerschap met TD Ameritrade, een beursvennootschap.

Voordat u beslist om een HSA als een beleggingsvehikel te gebruiken, is het verstandig om een HSA-bankafroepschema en investeringsopties te vragen.

Referenties

IRS-richtlijnen voor HRA's, HSA's en FSA's
Veelgestelde vragen over HRA
Vergelijkingstabel voor HRA, HSA, FSA en LCFSA voor federale werknemers
Gezondheidsplanopties voor federale werknemers
Wikipedia: Gezondheidspaarrekening
Wikipedia: Regeling ziektevergoeding
2013 HSA- en HDHP-limieten voor bijdragen en eigen risico's

Financiën