401 (k) vs. Roth 401 (k) Plannen
Share
EEN Roth 401 (k) pensioenplan combineert enkele van de meest fiscaal voordelige kenmerken van een traditionele 401 (k) en Roth IRA. In een traditioneel 401 (k) plan, worden de bijdragen op een voor belastingen gebaseerde basis verricht. Beleggingen worden belastingvrij, maar de bijdragen en beleggingsinkomsten worden beide belast wanneer fondsen van de rekening worden afgetrokken (doorgaans in pensionering). Bijdragen in een Roth 401 (k) -plan daarentegen zijn afkomstig van inkomsten na belasting. Beleggingen groeien echter belastingvrij, en beleggingsinkomsten worden nooit belast - zelfs niet bij intrekking.
Vergelijkingstabel
| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plan ingesteld door | Werkgever | Werkgever |
| Contributielimieten | Medewerkersbijdrage van $ 18.000 (jonger dan 50 jaar), $ 24K (50+); limieten zijn van toepassing op gecombineerd totaal bijgedragen aan 401k en Roth 401k. Werknemers- en werkgeversbijdragen moeten minder zijn dan 100% van het salaris van de werknemer of $ 53.000. | 2018: $ 18,5K (jonger dan 50 jaar), $ 24,5K (50+); 2014: $ 17.5k (minder dan 50), $ 23K (50+); limieten gelden voor gecombineerd totaal bijgedragen tot 401 (k) en Roth 401 (k). Werknemers- en werkgeversbijdragen moeten minder zijn dan 100% van het salaris van de werknemer of $ 53.000 |
| Inkomensgrenzen | Over het algemeen geen, maar enigszins gecompliceerd vanwege HCE (sterk gecompenseerd werknemers) regels | Geen |
| Werkgeversbijdragen | Vaak | Nee. Sommige werkgevers bieden overeenkomende bijdragen, maar ze moeten worden toegewezen aan een rekening vóór belastingen, zoals een traditionele 401 (k). |
| Beleggingen in het account | Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen. Vermogenswinsten, dividenden en rente binnen de rekening zijn niet belastbaar. | Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen. Vermogenswinsten, dividenden en rente binnen de rekening zijn niet belastbaar. |
| Belastingimplicaties | Geld wordt gestort als uitgestelde belasting en wordt belastingvrij op de rekening. Winsten op de account worden niet belast. Uitkeringen van de rekening worden beschouwd als gewone inkomsten en dienovereenkomstig belast. (enkele uitzonderingen voor bijdragen na belastingen waar toegestaan) | Geld gereserveerd voor Roth 401K is belast, maar eenmaal opgeslagen op de rekening, wordt belastingvrij en is niet belastingplichtig bij opname. |
| uitkeringen | Uitkeringen kunnen beginnen op de leeftijd van 59 1/2 of eerder als eigenaar wordt uitgeschakeld. | Uitkeringen kunnen beginnen als aan twee voorwaarden is voldaan: (1) de vroegste bijdrage aan het account was minstens 5 jaar geleden, en (2) de eigenaar is ouder dan 59 1/2 of wordt uitgeschakeld. |
| Geforceerde distributies | Moet beginnen met het opnemen van geld op de leeftijd van 70 1/2 tenzij werknemer nog steeds werkzaam is. Straf is 50% van de minimale verdeling | Moet beginnen met het opnemen van geld op de leeftijd van 70 1/2 tenzij werknemer nog steeds werkzaam is. |
| Lenen tegen account | Afhankelijk van het plan is het lenen van gelden op de rekening toegestaan tot 50% van de rekeningwaarde, maar alleen als ze nog steeds in dienst zijn bij dezelfde werkgever. | Afhankelijk van het plan is het lenen van gelden op de rekening toegestaan tot 50% van de rekeningwaarde, maar alleen als ze nog steeds in dienst zijn bij dezelfde werkgever. |
| Vroege uittreding | 10% boete plus belastingen. Vroegtijdige opname beperkt tot werknemersbijdragen; werkgeversbijdragen kunnen niet vroegtijdig worden ingetrokken. Uitzonderingen voor financiële ontberingen, maar zelfs in die gevallen geldt een boete van 10%. | Geen straffen zolang werknemers hun investeringswinsten niet benutten. Belastingvrije opnames voor mensen ouder dan 59 1/2 beginnen te beginnen nadat ze hun account voor minstens vijf jaar hebben gehad |
| Vroegtijdige opname van medische kosten | Medische kosten die niet gedekt zijn door een verzekering voor werknemer, echtgenoot of gezinsleden, onderworpen aan een boete van 10% | Belastbaar deel van medische kosten die niet zijn gedekt door een verzekering voor werknemer, echtgenoot of gezinsleden, onderworpen aan een boete van 10%. Soms wordt de boete kwijtgescholden, afhankelijk van de werkgever, evenals de ernst van de ziekte. |
| Vroege uittreding voor huizenkopers | Aankoop van hoofdverblijfplaats en het voorkomen van uitsluiting of uitzetting van hoofdverblijfplaats wordt onderworpen aan een boete van 10% | Belastbaar deel van de aankoop van de eerste woning en het vermijden van uitsluiting of uitzetting van de hoofdverblijfplaats is onderworpen aan 10% boete. |
| Vroege opname voor onderwijskosten | Uitbetaling van secundaire onderwijskosten in de afgelopen 12 maanden voor werknemers, echtgenoten of afhankelijke personen met een boete van 10% | Belastbaar deel van de betaling van secundaire onderwijskosten in de afgelopen 12 maanden voor werknemer, echtgenoot of gezinsleden onder voorbehoud van een boete van 10%. |
| conversies | Bij beëindiging van het dienstverband, kan worden gerold naar IRA of Roth IRA. Wanneer gerold naar een Roth IRA moeten belastingen worden betaald gedurende het jaar van de conversie | Kan worden gerold naar Roth IRA. |
| onttrekkingen | Belast als gewoon inkomen | Niet belast, uitgaande van gekwalificeerde uitbetalingen bij pensionering. |
| Veranderende instellingen | Kan overgaan naar het 401 (k) -plan van een andere werkgever of naar een (traditionele) IRA bij een onafhankelijke instelling | Kan worden overgeschakeld naar Roth 401 (k) van een andere werkgever indien aangeboden, of naar een Roth IRA onafhankelijk, maar niet terug naar een traditionele 401 (k) |
Inhoud: 401 (k) vs Roth 401 (k) Plannen
- 1 Bijdragen
- 1.1 Employer Matching
- 1.2 Contributielimieten
- 2 Belastinggevolgen
- 3 Inkomenslimieten
- 4 Opzeggingstraffen
- 5 Distributies
- 5.1 Geforceerde uitkeringen
- 5.2 Andere overwegingen
- 6 Werkgever veranderen
- 7 Traditional vs. Roth 401 (k): Hoe kiezen
- 7.1 Andere voor- en nadelen
- 8 Referenties
bijdragen
Met de door het bedrijf gesponsorde 401 (k) -plannen dragen werknemers vóór hun belastinggeld bij aan hun salaris. Werkgevers matchen de bijdrage soms tot een bepaalde limiet. Bijdragen aan Roth 401 (k) -plannen worden gefinancierd met behulp van inkomsten na belastingen. Net als traditionele 401 (k), kunnen Roth 401 (k) -plannen ook werkgeversvergelijking omvatten, maar deze door de werkgever gefinancierde bijdragen worden behandeld als een traditionele 401 (k), dwz ze moeten naar een traditionele 401 (k) -rekening worden gestuurd die een onderdeel van elke Roth 401 (k) met werkgeverafstemming. Ook zijn deze fondsen onderworpen aan belasting wanneer ze worden ingetrokken.
Employer Matching
Een populaire zoetstof in 401 (k) -plannen is werkgeverafstemming; bedrijven stemmen hun werknemersbijdragen vaak af op 401 (k) -plannen als een stimulans om deel te nemen aan het pensioenplan. Dit is in wezen "gratis geld" of een bonus voor de werknemer, en het zou onverstandig zijn om daar geen gebruik van te maken.
De vangst met Roth 401 (k) -plannen is dat alle passende bijdragen van de werkgever moeten worden betaald in een traditioneel 401 (k) -plan, dat naast de Roth 401 (k) moet worden opgesteld. Dit schept administratieve lasten, die veel bedrijven vermijden door helemaal geen Roth 401 (k) -plan aan te bieden.
Contributielimieten
Vanaf 2015 is de maximale jaarlijkse bijdrage die individuen mogen doen aan een 401 (k) -plan (traditioneel of Roth) $ 18.000 voor mensen onder de 50, en $ 24.000 voor mensen ouder dan 50 jaar. d.w.z. werknemers ouder dan 50 mogen 'inhaalbijdragen' doen van maximaal $ 6.000 per jaar. De overeenkomstige limieten voor 2014 zijn $ 17.500 (minder dan 50) en $ 23.000 (meer dan 50). Merk op dat deze limieten gelden voor werknemersbijdragen aan 401 (k), 403 (b), de meeste 457 plannen en het Thrift Savings Plan van de federale overheid.[1] Ze zijn dus van toepassing op zowel 401 (k) als Roth 401 (k) -plannen.
Naast de limiet op de werkgeversbijdrage, stelt de IRS ook limieten aan de totale bijdrage van de werkgever en de werknemer samen. Voor 2015 is deze limiet $ 53.000 voor werknemers jonger dan 50 en $ 59.000 voor werknemers ouder dan 50 jaar.
Belastingimplicaties
401.000 bijdragen zijn vóór belastingen, waardoor het belastbare inkomen van een werknemer wordt verlaagd. Ze zijn echter belastingplichtig wanneer geld wordt teruggetrokken. Dit betekent dat ze voordeliger zijn voor mensen met hogere belastingschijven en verwachten dat ze in dezelfde categorie blijven of naar een lagere schijf gaan nadat ze met pensioen zijn gegaan.
Geld gestoken in Roth 401ks wordt belast als regulier inkomen. Het geld dat in Roth 401ks is bespaard, wordt vervolgens belastingvrij en is niet onderworpen aan belasting wanneer het wordt ingetrokken. Dit betekent dat ze het meest voordelig zijn voor mensen, zoals jongeren, die een lagere belastingschijf hebben, maar die verwachten een hogere belastingschijf te hebben als ze met pensioen gaan..
Inkomensgrenzen
In tegenstelling tot IRA-plannen zijn er geen inkomenslimieten voor de 401 (k) of Roth 401 (k).
Opzeggingstraffen
Er zijn ontmoedigende maatregelen voor vervroegde uittreding van pensioenregelingen: traditionele 401 (k), IRA, Roth IRA of Roth 401 (k). Tenzij er verzachtende uitzonderlijke omstandigheden zijn (zoals overlijden, invaliditeit of aanzienlijke medische kosten), legt de IRS een boete van 10% op voortijdige intrekking.
Maar de regels zijn iets anders voor Roth vs. traditionele 401 (k) -plannen. Ten eerste zijn opnames alleen belastingvrij als ze beginnen minstens 5 jaar nadat de eerste bijdrage aan het plan is gedaan. Ten tweede worden eigenaren van een Roth-account niet gestraft voor het opnemen van geld uit een plan, op voorwaarde dat ze geen beleggingswinsten opnemen.
uitkeringen
U kunt beginnen met het afhalen van een 401k op de leeftijd van 59 & ½, of als de eigenaar uitgeschakeld wordt. Belasting moet worden betaald over deze uitkeringen. Eigenaars moeten zich op 70-jarige leeftijd terugtrekken tenzij ze nog in dienst zijn. Vroegtijdige intrekking kan meestal niet worden gedaan terwijl u nog steeds in dienst bent bij de werkgever die de 401K heeft opgezet. Anders is er een boete van 10% plus belasting voor vroegtijdige opnames.
Uitkeringen van Roth 401ks kunnen beginnen op de leeftijd van 59 en een half, zolang het account minstens 5 jaar open is, of als de eigenaar uitgeschakeld wordt. Uitkeringen zijn belastingvrij.
Geforceerde distributies
Eigenaars van 401 (k) -rekeningen moeten beginnen met het nemen van uitkeringen op de leeftijd van 70 ½. Er is geen dergelijke vereiste voor Roth 401 (k) -plannen.
Andere Overwegingen
Roth 401 (k) -plannen bieden een aantal voordelen op het moment van distributie. Verdelingen van Roth-plannen zijn met name uitgesloten van de formules die Medicare Part B-premies bepalen of hoeveel belasting verschuldigd is over socialezekerheidsuitkeringen. Bovendien kunnen 401 (k) -plannen belastingvrij worden doorgegeven aan begunstigden.
Van werkgever veranderen
Bij het veranderen van werkgever, kan een 401k worden gerold in een IRA of Roth IRA, of kan een 401k worden ingevoerd door de nieuwe werkgever.
Roth 401 (k) -plannen kunnen niet worden omgezet in traditionele 401 (k) s wanneer een persoon van werkgever verandert, maar ze kunnen worden gerold in Roth IRA's of in een Roth 401k-plan van een andere werkgever.
Traditional vs. Roth 401 (k): Hoe kiezen
De keuze tussen Roth 401 (k) en traditionele 401 (k) komt neer op belastingen. Bijdragen aan een traditioneel 401 (k) -plan verlaagt nu uw aanslagbiljet door belastingen uit te stellen tot wanneer u met pensioen gaat en het geld op te nemen. Het is mogelijk dat de belastingaanslag met pensioen veel hoger zal zijn omdat:
- U betaalt belasting over niet alleen het oorspronkelijk ingebrachte bedrag, maar ook over alle beleggingsopbrengsten in de tussenliggende jaren.
- Uw belastingschijf kan bij pensionering hoger zijn dan nu.
Dus voor jongere werknemers die vele tientallen jaren verwijderd zijn van hun pensionering, en van wie het inkomen lager is omdat ze net met hun carrière beginnen, zijn Roth 401 (k) -plannen logischer. Ze zullen niet veel verliezen op het gebied van belastingvrije bijdragen, en hun beleggingsinkomsten zullen belastingvrij zijn (en waarschijnlijk groot omdat investeringen langer hebben kunnen groeien).
Als u daarentegen dicht in de buurt van uw pensioen bent of als uw belastingschijf zeer hoog is, kunt u beter kiezen voor een traditioneel 401 (k) -plan om bij te dragen aan.
De beslissing om een pensioenplan te kiezen, kan heel veeleisend zijn, maar de heldere uitleg in de onderstaande video kan iemand helpen de twee plannen beter te begrijpen en zelfs helpen bij het kiezen tussen de 401 (k) en Roth 401 (k):
Andere voors en tegens
401k-plankeuzes kunnen beperkt zijn en kunnen hogere kosten met zich meebrengen. Ze kunnen spaarders echter laten lenen van hun pensioensparen. Als ontberingen zijn opgenomen in het plan, betaling van secundaire kosten, medische kosten of naar huis aanbetalingen, onderworpen aan een boete van 10%. Medische kosten die meer dan 7,5% van iemands inkomen bedragen, kunnen van de boete worden vrijgesteld.
Niet alle werkgevers bieden Roth 401k-plannen. Fondsen kunnen niet worden gebruikt om aanbetalingen, onderwijskosten of medische kosten te financieren.
Referenties
- Pensioenplannen - irs.gov
- 401 (k) Brongids - irs.gov
- De Roth 401k begrijpen - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Kondigt 2015 Pension Plan Limitations aan; Belastingbetalers kunnen in 2015 maximaal $ 18.000 bijdragen aan hun 401 (k) -plannen
