401 (k) versus IRA

Het grootste verschil tussen twee populairste soorten pensioenrekeningen - 401 (k) en IRA - is dat 401 (k) plannen worden opgezet door werkgevers en IRA's zijn individuele pensioenrekeningen, dus het acroniem. Met 401 (k) -rekeningen worden premies betaald op basis van belastingen. Bijdragen aan IRA-rekeningen worden gedaan met inkomsten na belasting, maar belastingaftrek is beschikbaar voor deze bijdragen. Met zowel IRA als 401 (k), groeien beleggingen op een belastinglatentie, maar op het moment van opname zijn belastingen verschuldigd tegen het dan geldende belastingtarief.

Er zijn verschillende contributielimieten en belastingoverwegingen voor beide soorten plannen, zoals hieronder wordt uitgelegd.

Vergelijkingstabel

401 (k) versus IRA-vergelijkingstabel

401 (k)	IRA

Plan ingesteld door	Werkgever	individu
Contributielimieten	Medewerkersbijdrage van $ 18.000 (jonger dan 50 jaar), $ 24K (50+); limieten zijn van toepassing op gecombineerd totaal bijgedragen aan 401k en Roth 401k. Werknemers- en werkgeversbijdragen moeten minder zijn dan 100% van het salaris van de werknemer of $ 53.000.	$ 5.500 / jr voor leeftijd 49 of minder; $ 6.500 / jr voor leeftijd 50+; limiet is voor gecombineerde bijdragen aan traditionele IRA en Roth IRA.
Inkomensgrenzen	Over het algemeen geen, maar enigszins gecompliceerd vanwege HCE (sterk gecompenseerd werknemers) regels	Gebaseerd op MAGI; Single, HoH, MFS: volledige bijdrage tot $ 61.000, gedeeltelijk tot $ 71.000; MFJ; QW: volledige bijdrage tot $ 98.000, gedeeltelijk tot $ 118.000. Kan niet meer bijdragen dan je verdient in dat jaar.
Werkgeversbijdragen	Vaak	Zelden
Beleggingen in het account	Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen. Vermogenswinsten, dividenden en rente binnen de rekening zijn niet belastbaar.	Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen, onroerend goed (alleen in specifieke soorten IRA's). Vermogenswinsten, dividenden en rente binnen de rekening zijn niet belastbaar.
Belastingimplicaties	Geld wordt gestort als uitgestelde belasting en wordt belastingvrij op de rekening. Winsten op de account worden niet belast. Uitkeringen van de rekening worden beschouwd als gewone inkomsten en dienovereenkomstig belast. (enkele uitzonderingen voor bijdragen na belastingen waar toegestaan)	Bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, afhankelijk van inkomensgrenzen. Winsten op de account worden niet belast. Uitkeringen van de rekening worden beschouwd als gewone inkomsten en dienovereenkomstig belast.
uitkeringen	Uitkeringen kunnen beginnen op de leeftijd van 59 1/2 of eerder als eigenaar wordt uitgeschakeld.	Uitkeringen kunnen beginnen op de leeftijd van 59½ of de eigenaar wordt uitgeschakeld.
Geforceerde distributies	Moet beginnen met het opnemen van geld op de leeftijd van 70 1/2 tenzij werknemer nog steeds werkzaam is. Straf is 50% van de minimale verdeling	Moet beginnen met opnemen van geld op de leeftijd van 70½ tenzij werknemer nog steeds werkzaam is. Straf is 50% van de minimale verdeling
Lenen tegen account	Afhankelijk van het plan is het lenen van gelden op de rekening toegestaan tot 50% van de rekeningwaarde, maar alleen als ze nog steeds in dienst zijn bij dezelfde werkgever.	Nee
Vroege uittreding	10% boete plus belastingen. Vroegtijdige opname beperkt tot werknemersbijdragen; werkgeversbijdragen kunnen niet vroegtijdig worden ingetrokken. Uitzonderingen voor financiële ontberingen, maar zelfs in die gevallen geldt een boete van 10%.	10% boete plus belastingen voor uitkeringen voor de leeftijd van 59 1/2 met uitzonderingen.
Vroegtijdige opname van medische kosten	Medische kosten die niet gedekt zijn door een verzekering voor werknemer, echtgenoot of gezinsleden, onderworpen aan een boete van 10%	Kan opnemen voor gekwalificeerde niet-vergoede medische kosten die meer dan 7,5% van AGI bedragen; medische verzekering tijdens werkloosheidsperiode; tijdens invaliditeit
Vroege uittreding voor huizenkopers	Aankoop van hoofdverblijfplaats en het voorkomen van uitsluiting of uitzetting van hoofdverblijfplaats wordt onderworpen aan een boete van 10%	Kan zich terugtrekken (zonder de 10% belastingstraf) tot $ 10.000 voor de eerste keer een aanbetaling bij een huis met bepalingen
Vroege opname voor onderwijskosten	Uitbetaling van secundaire onderwijskosten in de afgelopen 12 maanden voor werknemers, echtgenoten of afhankelijke personen met een boete van 10%	Kan opnemen zonder de 10% belastingboete voor gekwalificeerde onderwijskosten van eigenaar, kinderen en kleinkinderen.
conversies	Bij beëindiging van het dienstverband, kan worden gerold naar IRA of Roth IRA. Wanneer gerold naar een Roth IRA moeten belastingen worden betaald gedurende het jaar van de conversie	Kan worden geconverteerd naar een Roth IRA. Belastingen moeten worden betaald tijdens het jaar van de conversie. Andere beperkingen kunnen ook van toepassing zijn.
onttrekkingen	Belast als gewoon inkomen	Belast als gewoon inkomen (distributies van Roth IRA's worden niet belast)
Veranderende instellingen	Kan overgaan naar het 401 (k) -plan van een andere werkgever of naar een (traditionele) IRA bij een onafhankelijke instelling	Fondsen kunnen worden overgedragen aan een andere instelling of ze kunnen naar de eigenaar van de traditionele IRA worden gestuurd, die 60 dagen de tijd heeft om het geld in een andere instelling in een rollover-bijdrage aan een andere traditionele IRA te storten..

Inhoud: 401 (k) tegen IRA

1 Geschiedenis van IRA- en 401 (k) -plannen
2 Wat zijn 401 (k) en IRA?
3 In aanmerking komende inkomensniveaus voor 401 (k) en IRA
4 Verschillen in uitbetalingsopties
- 4.1 Vroege uittreding
- 4.2 Uitkeringen bij pensionering
5 Verschillen met de Roth-schema's
6 Referenties

Geschiedenis van IRA- en 401 (k) -plannen

In 1978 wijzigde het Amerikaanse Congres de Internal Revenue Code om sectie 401 (k) toe te voegen. Het werk aan de ontwikkeling van de eerste plannen begon in 1979. Oorspronkelijk gepland voor leidinggevenden, bleken de plannen van sectie 401 (k) populair bij werknemers op alle niveaus omdat het hogere jaarlijkse bijdragebeperkingen had dan de individuele pensioenrekening (IRA); het kwam meestal met een bedrijfsmatch en bood in sommige opzichten meer flexibiliteit dan de IRA, vaak met het verstrekken van leningen en, indien van toepassing, de aandelen van de werkgever als een investeringskeuze. Verscheidene grote bedrijven hebben bestaande toegezegde-bijdragenplannen aangepast onmiddellijk na de publicatie van IRS-voorgestelde verordeningen in 1981.

Een primaire reden voor de explosie van 401 (k) -plannen is dat dergelijke plannen voor werkgevers goedkoper zijn dan een pensioen omdat ze, in plaats van de vereiste pensioenbijdragen, alleen planadministratie en ondersteuningskosten hoeven te betalen als ze verkiezen werknemers niet te evenaren bijdragen of bijdragen aan winstdeling. Bovendien kunnen sommige of alle planadministratiekosten worden doorberekend aan de deelnemers aan het plan. In jaren met sterke winsten kunnen werkgevers bijdragen aan bijdragen of winstdelende bijdragen, en deze in slechte jaren verminderen of elimineren. Dus, in tegenstelling tot de IRA, creëert 401 (k) een voorspelbare kost voor werkgevers, terwijl de kosten van toegezegd-pensioenregelingen elk jaar onvoorspelbaar kunnen variëren.

Wat zijn 401 (k) en IRA?

Een 401 (k) is een type door de werkgever gesponsorde pensioenregeling waarmee werknemers kunnen sparen voor hun pensioen en federale inkomstenbelastingen kunnen uitstellen op het gespaarde geld en de opgebouwde beleggingsopbrengsten totdat de fondsen tijdens pensionering van de rekening worden gehaald.

De werknemer kiest ervoor om een deel van zijn salaris rechtstreeks of "uitgesteld" op zijn of haar 401 (k) -rekening te storten. In deelnemersgerichte plannen (de meest gebruikelijke optie), kan de werknemer kiezen uit een aantal beleggingsopties, meestal een assortiment of een mix van beleggingsfondsen die de nadruk leggen op aandelen, obligaties, geldmarktinvesteringen. De 401 (k) -plannen van veel bedrijven bieden ook de mogelijkheid om de aandelen van het bedrijf te kopen. De werknemer kan in het algemeen op elk moment geld opnieuw toewijzen aan deze investeringskeuzes. In de door trustee aangestuurde 401 (k) -plannen benoemt de werkgever beheerders die bepalen hoe de activa van het plan zullen worden belegd.

Individuele pensioenrekening (IRA) is een pensioenplanrekening die een aantal belastingvoordelen biedt voor pensioensparen in de VS. De individuele pensioenregeling en gerelateerde voertuigen werden gecreëerd door wijzigingen in de Internal Revenue Code uit 1954 (zoals gewijzigd) gemaakt door de Employee Retirement Inkomen Security Act van 1974 (ERISA), die (onder andere) Internal Secties 219 (26 USC § 219) en 408 (26 USC § 408) met betrekking tot IRA's.

In aanmerking komende inkomensniveaus voor 401 (k) en IRA

401 (k) heeft geen regelgeving met betrekking tot inkomensniveaus voor de LCE & MCE, maar de voorschriften voor HCE (sterk gecompenseerde werknemers worden gedefinieerd als werknemers met een compensatie van $ 100.000 of meer in 2006 en blijven ongewijzigd voor 2007) maken het zeer ingewikkeld.

Bijdrage limieten aan een IRA zijn gebaseerd op inkomen (in het bijzonder MAGI op de belastingaangifte). Onder een bepaalde inkomensdrempel, mag u bijdragen tot het volledige bedrag, dat is $ 5.500 per persoon voor 2016. Personen ouder dan 50 kunnen een extra $ 1.000 bijdragen. Deze limieten zijn per persoon, dus de limieten zijn effectief verdubbeld voor gehuwde paren. Als uw inkomen echter boven een bepaalde drempel ligt, beginnen de premiegrenswaarden als volgt te dalen:

Alleenstaand, hoofd van het huishouden, afzonderlijk gehuwde archivering: volledige bijdrage tot $ 52k, gedeeltelijk tot $ 62k; kan helemaal niet bijdragen als het inkomen hoger is dan $ 62.000
Gehuwd samen indienen; Kwalificerende weduwe (er): volledige bijdrage tot $ 83k, gedeeltelijk tot $ 103k; met de enige verordening die men is, kan men niet meer bijdragen dan het jaarinkomen in dat jaar.

Verschillen in uitbetalingsopties

Vroege uittreding

Zowel de 401 (k) als de IRA zijn pensioenrekeningen, zodat ze zijn gestructureerd om vroegtijdige opnames te ontmoedigen. 401 (k) plannen laten over het algemeen geen opnames toe terwijl ze nog in dienst zijn bij de werkgever die het plan opstelde. Sommige werkgevers hebben hun 401 (k) -plannen opgesteld om opnames mogelijk te maken in het geval van financiële problemen, maar zelfs in dergelijke scenario's zijn het typisch de werknemersbijdragen die kunnen worden ingetrokken en niet het geld dat door de werkgever is bijgedragen. IRA-accounts zijn eigendom van het individu, dus vroege opnames zijn toegestaan, maar zijn wel onderworpen aan bepaalde belastingen.

Als u voor de leeftijd van 59,5 jaar geld van elk type account wilt opnemen, is er een boete van 10% (in de vorm van een belasting van 10%). En aangezien inkomstenbelastingen werden uitgesteld wanneer het geld op de rekening werd bijgeschreven, zijn die belastingen verschuldigd op het moment van opname. De belastingen en boetes zijn van toepassing, zelfs als het een terugtrekking van ontberingen betreft.

Leningen

Een voordeel van een 401 (k) -plan is dat u er geld tegen kunt lenen. Over het algemeen is het geleende bedrag beperkt tot 50% van het saldo op de 401 (k) -rekening.

Het lenen van geld in een IRA is niet mogelijk.

Uitkeringen bij pensionering

Na de leeftijd van 59½ kunt u uitkeringen doen van uw pensioenrekeningen, waaronder 401 (k), IRA en Roth IRA. De fondsen die u uit deze rekeningen neemt, worden beschouwd als gewoon inkomen; ze worden daarom belast als gewoon inkomen. Zowel federale als nationale belastingen zijn verschuldigd over dit inkomen.

Er zijn geen belastingen verschuldigd op uitkeringen van een Roth-plan, zoals hieronder besproken. Dit geldt voor zowel Roth IRA- als Roth 401 (k) -rekeningen.

Verschillen met de Roth-schema's

Om sparen voor pensionering aan te moedigen, is de groei van fondsen op pensioenrekeningen belastingvrij. Dit betekent dat meerwaarden, dividenden en rente verdiend op uw pensioenrekening - of het nu een 401 (k), IRA of hun Roth-tegenpartij is - altijd belastingvrij zijn.

Belastingen zijn echter ten minste één keer verschuldigd: hetzij wanneer u geld stort of wanneer u geld van een pensioenrekening haalt. Met een traditionele 401 (k) en traditionele IRA, zijn bijdragen fiscaal aftrekbaar, maar inkomstenbelasting is verschuldigd over uitkeringen. Opnames van een traditionele IRA of 401 (k) tijdens het pensioen worden beschouwd als gewone inkomsten en dienovereenkomstig belast. Met Roth-accounts zijn bijdragen die binnengaan niet fiscaal aftrekbaar en gemaakt van dollars na belasting; Uitkeringen die bij pensionering van deze rekeningen uitgaan, zijn echter belastingvrij.

Dus als u nu in een lagere belastingschijf zit en kunt bijdragen aan een Roth-plan, zou u dat moeten doen. Uw geld wordt belastingvrij en er zijn geen belastingen verschuldigd, zelfs niet als u dat geld uitgeeft.

De beslissing tussen het kiezen van een Roth IRA versus een traditionele IRA hangt voornamelijk af van of u waarschijnlijk in de toekomst in een hogere belastingschijf bent (in welk geval een Roth IRA beter is) of een lagere belastingschijf in de toekomst (waarin als een conventionele IRA beter is). Roth IRA's hebben ook een beetje meer flexibiliteit in termen van vroege intrekking. Als uw belastingschijf niet verandert terwijl u werkt versus wanneer u met pensioen gaat, zult u met hetzelfde bedrag in een Roth IRA als een conventionele IRA eindigen voor een bijdrage die lager is dan de maximaal toegestane waarde. Als u het maximaal toegestane bedrag opslaat in een IRA en u in dezelfde belastingschijf blijft, is er een klein belastingvoordeel voor de Roth-IRA.

Referenties

Contributielimieten voor IRA-plannen
Belastingonderwerp - 401 (k) Plannen - IRS.gov
Vergelijking van 401 (k) en IRA-accounts - Wikipedia
Uitzonderingen op de 10% belastingstraf op vroege opnames van pensioenrekeningen - IRS.gov
Pensioenplannen Veelgestelde vragen over aangewezen Roth-accounts

Financiën