Hoe u de afstemmingsverklaring voor de bank voorbereidt

Het is handig om te weten hoe u een bankafstemmingsverklaring moet opstellen als het kassaldo en het kassaldo van de bank niet kloppen bij elkaar. Dit kan verschillende oorzaken hebben, zoals openstaande cheques, stortingen in transits en verschillende andere fouten. Daarom hebben organisaties de neiging om bankafstemmingsstatements voor te bereiden om de verschillen in de boekhouding te detecteren. 

WAT IS DE VERKLARING VAN BANKVERGELIJKING 

Hoe bankafstemming verklaring voorbereiden - Voorbeeld

Het volgende voorbeeld illustreert de manieren waarop de kassaldi op de bankrekening en de bedrijfsrecords worden aangepast met behulp van de bankafstemmingsverklaring. Dit gebeurt met behulp van de onderstaande informatie.

Het bankafschrift van XYZ Company dat is gedateerd op 31 december 2013, geeft een saldo van $ 24.594,72 aan en de geldrekening van het bedrijf geeft een saldo van $ 23.196,79 aan. Volgende aanvullende informatie is ook beschikbaar:

• Onderstaande cheques zijn uitstaande die door het bedrijf aan haar klanten zijn uitgegeven.

• Een bedrag van $ 400,00 dat op 31 december is gestort, wordt niet op het bankafschrift vermeld.

• De bank stuurde een NSF-cheque van $ 850 terug met het bankafschrift.

• De kosten voor bankdiensten bedragen $ 50.

• Bedrijf heeft een rente-inkomen van $ 1.237,22 verdiend, dat alleen op de bankrekening is geregistreerd.

• De bank heeft namens het bedrijf een vordering ontvangen van $ 550, inclusief rente-inkomsten van $ 50. De bank heeft een incassotarief van $ 10 in rekening gebracht.

• Een aanbetaling van $ 430 is ten onrechte ingevoerd als $ 340 in de kasrecords van het bedrijf.

Verklaring bankafstemming

Belang van bankafstemming

• Bij het opstellen van de bankafstemmingsverklaring helpt het om de fouten in de boekhouding van de bank of het bedrijf te identificeren.

• Verder kan het worden gebruikt als een besturingsmechanisme voor contante transacties, inclusief de stortingen en opnames.

• Het is handig om vergelijkingen te maken tussen de door het bedrijf bijgehouden records en de bankgegevens.

• Wanneer de verklaringen maandelijks worden opgesteld, zal het nuttig zijn om de kasstromen in het bedrijf regelmatig te controleren.