IRA versus Roth IRA
Share
De IRA of de individuele pensioenrekening is een pensioenplan met belastingvoordelen (geld geïnvesteerd in een traditionele IRA is tot op zekere hoogte vrijgesteld van belasting). Het werd ontwikkeld in de Verenigde Staten in het jaar 1974. IRA-plannen zijn ofwel zelf gefinancierd ofwel door de werkgever gefinancierd en zijn operationeel volgens de belastingwetten van de Verenigde Staten.
Er zijn verschillende soorten IRA's - Roth IRA, traditionele IRA, SEP IRA (Vereenvoudigd Employee Pension Individueel Retirement Account), eenvoudige IRA en self-directed IRA. Er zijn ook een paar varianten van IRA, namelijk de Conduit IRA en de Rollover IRA.
De Roth IRA is anders dan andere IRA's. De voordelen, belastingkortingen en inkomensbeperkingsclausules van Roth IRA's verschillen allemaal van traditionele IRA's. Het is vernoemd naar zijn hoofdsponsor, senator William Roth en wordt beheerst door specifieke subsidiabiliteits- en indieningsstatusnormen die zijn voorgesteld door het Internal Revenue System. De investering in een individuele pensioenrekening mag nooit hoger zijn dan de AGI (aangepast bruto-inkomen) en de Roth IRA vormt hierop geen uitzondering.
Voor een vergelijkbaar Canadees equivalent van de IRA en Roth IRA, zie RRSP vs TFSA.
Vergelijkingstabel
| IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Plan ingesteld door | individu | individu |
| Contributielimieten | $ 5.500 / jr voor leeftijd 49 of minder; $ 6.500 / jr voor leeftijd 50+; limiet is voor gecombineerde bijdragen aan traditionele IRA en Roth IRA. | $ 5.500 / jr voor leeftijd 49 of minder; $ 6.500 / jr voor leeftijd 50+; limiet is voor gecombineerde bijdragen aan traditionele IRA en Roth IRA. |
| Inkomensgrenzen | Gebaseerd op MAGI; Single, HoH, MFS: volledige bijdrage tot $ 61.000, gedeeltelijk tot $ 71.000; MFJ; QW: volledige bijdrage tot $ 98.000, gedeeltelijk tot $ 118.000. Kan niet meer bijdragen dan je verdient in dat jaar. | Gebaseerd op MAGI; Single, HoH, MFS: volledige bijdrage tot $ 117.000, gedeeltelijk tot $ 132.000; MFJ; QW: volledige bijdrage tot $ 184.000, gedeeltelijk tot $ 194.000. Kan niet meer bijdragen dan je verdient in dat jaar. |
| Werkgeversbijdragen | Zelden | Nee |
| Beleggingen in het account | Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen, onroerend goed (alleen in specifieke soorten IRA's). Vermogenswinsten, dividenden en rente binnen de rekening zijn niet belastbaar. | Voorraden, obligaties, beleggingsfondsen, onroerend goed (alleen in specifieke soorten IRA's). Vermogenswinsten, dividenden en rente binnen de rekening zijn niet belastbaar. |
| Belastingimplicaties | Bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, afhankelijk van inkomensgrenzen. Winsten op de account worden niet belast. Uitkeringen van de rekening worden beschouwd als gewone inkomsten en dienovereenkomstig belast. | Bijdragen zijn nooit fiscaal aftrekbaar. Winsten op de account worden niet belast. Uitkeringen van het account zijn belastingvrij. |
| uitkeringen | Uitkeringen kunnen beginnen op de leeftijd van 59½ of de eigenaar wordt uitgeschakeld. | Uitkeringen kunnen beginnen op de leeftijd van 59½, zolang het account ten minste 5 jaar oud is; of als de eigenaar uitgeschakeld wordt. |
| Geforceerde distributies | Moet beginnen met opnemen van geld op de leeftijd van 70½ tenzij werknemer nog steeds werkzaam is. Straf is 50% van de minimale verdeling | Geen dergelijke beperkingen of gedwongen uitkeringen. |
| Lenen tegen account | Nee | Nee |
| Vroege uittreding | 10% boete plus belastingen voor uitkeringen voor de leeftijd van 59 1/2 met uitzonderingen. | Geen boetes bij vervroegde uittreding tot het bedrag van de hoofdsom. |
| Vroegtijdige opname van medische kosten | Kan opnemen voor gekwalificeerde niet-vergoede medische kosten die meer dan 7,5% van AGI bedragen; medische verzekering tijdens werkloosheidsperiode; tijdens invaliditeit | Kan opnemen voor gekwalificeerde niet-vergoede medische kosten die meer dan 7,5% van AGI bedragen; medische verzekering tijdens werkloosheidsperiode; tijdens invaliditeit |
| Vroege uittreding voor huizenkopers | Kan zich terugtrekken (zonder de 10% belastingstraf) tot $ 10.000 voor de eerste keer een aanbetaling bij een huis met bepalingen | Kan zich terugtrekken (zonder de 10% belastingstraf) tot $ 10.000 voor de eerste keer een aanbetaling bij een huis met bepalingen |
| Vroege opname voor onderwijskosten | Kan opnemen zonder de 10% belastingboete voor gekwalificeerde onderwijskosten van eigenaar, kinderen en kleinkinderen. | Kan opnemen voor gekwalificeerde niet-vergoede medische kosten die meer dan 7,5% van AGI bedragen; medische verzekering tijdens werkloosheidsperiode; tijdens invaliditeit |
| conversies | Kan worden geconverteerd naar een Roth IRA. Belastingen moeten worden betaald tijdens het jaar van de conversie. Andere beperkingen kunnen ook van toepassing zijn. | Een Roth IRA kan niet worden omgezet in een traditionele IRA. |
| onttrekkingen | Belast als gewoon inkomen (distributies van Roth IRA's worden niet belast) | Belasting vrij |
| Veranderende instellingen | Fondsen kunnen worden overgedragen aan een andere instelling of ze kunnen naar de eigenaar van de traditionele IRA worden gestuurd, die 60 dagen de tijd heeft om het geld in een andere instelling in een rollover-bijdrage aan een andere traditionele IRA te storten.. | Fondsen kunnen worden overgedragen aan een andere instelling of ze kunnen naar de eigenaar van de traditionele IRA worden gestuurd, die 60 dagen de tijd heeft om het geld in een andere instelling in een rollover-bijdrage aan een andere traditionele IRA te storten.. |
| Postume voordelen | Er zijn geen postume voordelen. | Strafrechtelijke voordelen worden postuum verstrekt. |
Inhoud: IRA versus Roth IRA
- 1 Belastbaarheid
- 2 Distributies
- 3 Inkomen Beperkingen
- 4 Andere voordelen
- 5 Referenties
Belastbaarheid
Een van de grootste verschillen tussen traditionele IRA en Roth IRA ligt in hun fiscale behandeling. Investeringen in een Roth IRA kunnen op elk moment worden ingetrokken zonder een boete of extra belastingen ... Dit kan ook worden gedaan nadat de voorwaardelijke leeftijd van 59,5 jaar is bereikt. Opnames van een traditionele IRA, aan de andere kant worden belast als gewoon inkomen. Er wordt ook een boete in rekening gebracht, als je je wilt terugtrekken vóór de leeftijd van 59,5 jaar.
Bijdragen aan een traditionele IRA zijn fiscaal aftrekbaar, afhankelijk van inkomensniveau. Terwijl bijdragen aan een Roth IRA niet fiscaal aftrekbaar zijn. Daarom verlaagt een bijdrage aan Roth IRA de AGI (Adjusted Gross Income) van een persoon niet, terwijl investering in traditionele IRA's de AGI van de belastingbetaler vermindert. Juridische bijdragen kunnen worden gedaan aan zowel een traditionele IRA als een Roth IRA, zelfs als het individu is ingeschreven voor een ander pensioenplan, zoals een 401 (k).
uitkeringen
Roth IRA's bieden het voordeel van flexibiliteit in termen van leeftijdlimieten voor distributies. In het geval van traditionele IRA's begint de verdeling op de leeftijd van 59,5 jaar en wordt verplicht op de leeftijd van 70,5 jaar ... Er zijn geen dergelijke beperkingen in een Roth IRA.
Inkomen Beperkingen
De traditionele IRA kent geen inkomensbeperkingen, iedereen kan erin investeren. U kunt echter niet in een Roth IRA beleggen als uw inkomen hoger is dan $ 95.000 per jaar (alleenstaand) of $ 150.000 (getrouwd paar).
Andere voordelen
Als de eigenaar van een Roth IRA sterft, wordt de echtgenoot de enige erfgenaam van de polis, zelfs als hij / zij al een andere Roth IRA bezit. Beide accounts kunnen samen worden gecombineerd en één account kan zonder extra straf worden gevormd. Deze faciliteiten worden niet geleverd met een traditionele IRA.
Referenties
- Wikipedia: Roth IRA
- Wikipedia: Individuele pensioenrekening
- Vergelijking van 401 (k) en IRA-accounts - Wikipedia
