Wat is de bankafstemmingsverklaring

Een bankafstemmingsverklaring is een boekhoudkundige verklaring opgesteld aan het einde van het bankoverlegingsproces. Dus, wat is bankafstemming? In sommige gevallen, met betrekking tot boekhoudnormen, klopt het kaskrediet van een bedrijf bij de bank en het kassaldo niet. Dit kan het gevolg zijn van openstaande cheques, deposito's die mogelijk naar de bank zijn verzonden, fouten die mogelijk zijn opgetreden, enzovoort. In dergelijke gevallen moeten de bedrijven dus rekening houden met een bankafstemmingsproces dat een boekhoudkundige verklaring opstelt, of in andere gevallen. woorden, een bankafstemmingsverklaring voor het verschil tussen het kassaldo dat op de kasrekening van het bedrijf bestaat en het uitstaande bedrag op het bankafschrift.

Weinig transacties die alleen zijn opgenomen in de bedrijfsgegevens en niet op het bankafschrift worden hieronder vermeld:

• Deposito's in transit

Deze omvatten de aanbetalingen door het bedrijf die niet zijn ontvangen door de bank op het moment van de voorbereiding van de bankafschriften.

• Cheques uitstekend

Het gaat om cheques, die worden uitgegeven door het bedrijf, maar die nog niet zijn gepresenteerd of goedgekeurd op het moment dat de bankafschriften zijn opgesteld.

In sommige gevallen verschijnen onderstaande transacties alleen op bankafschriften en niet in de kasrekening van het bedrijf:

• Servicekosten

Deze kosten zijn opgenomen in het bankafschrift, maar niet op de kasrekening opgesteld door het bedrijf.

• Rentebaten

Dit bedrag wordt in eerste instantie ingevoerd op het bankafschrift omdat het bedrijf niet op de hoogte is van het exacte bedrag.

• NSF-controles

NSF verwijst naar "niet voldoende geld." Het bedrijf stalt deze cheques op de bankrekening, maar de bank kan het geld niet claimen omdat er onvoldoende geld op de rekening staat..

Problemen verbonden aan bankafstemmingsverklaring

Er kunnen verschillende problemen worden gemeld bij het opstellen van de bankafstemmingsverklaring zoals hieronder vermeld:

• Continu presenteren van niet-afgehandelde cheques

Er kan een aanzienlijk aantal cheques zijn die gedurende een bepaalde periode niet aan de bank worden gepresenteerd, of die misschien niet voor altijd worden gepresenteerd om de betalingen te doen. Al enige tijd kunnen deze worden beschouwd als niet-afgehandelde cheques, maar op de lange termijn is het verplicht om contact op te nemen met de begunstigde om nieuwe uit te geven of om de oude cheques te vermijden.

• Cheques vereffenen de bank na te zijn vernietigd

In sommige situaties, waarbij de oude cheque ongeldig wordt verklaard om een ​​vervangende cheque te geven, kan de begunstigde de originele cheque presenteren aan de bank en de bank zal deze zeker weigeren. Als de cheque niet wordt vernietigd door de bank, is het essentieel om de cheque op te nemen met een creditering voor de geldrekening en een debet om de reden voor de betaling aan te geven (zoals een onkostendeclaratie of een toename van een geldrekening of een vermindering in een aansprakelijkheidsrekening). In alle omstandigheden, als de persoon de vervangende cheque niet inwisselt, moet hij de cheque bij de bank ongeldig maken om dubbele betaling te voorkomen.

• Gedeponeerde cheques worden geretourneerd

Er zijn bepaalde situaties waarin de bank de chequebetalingen weigert, omdat deze wordt opgehaald op een bankrekening die zich in een ander land bevindt. In dergelijke situaties moet de boeking worden teruggedraaid door de kasrekening te crediteren om het contante saldo met de betreffende debetboeking te verlagen om de handelsvorderingenrekening te verhogen.

Foto's door: Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0), Bill & Vicki T (CC BY 2.0)