Verschil tussen bruto NPA en netto NPA

Bruto NPA staat voor Bruto niet-uitvoerende activa en NPA staat voor netto niet-uitvoerende activa.

Wat zijn bruto niet-uitvoerende activa?

Bruto niet-renderende activa is een term die door financiële instellingen wordt gebruikt om te verwijzen naar de som van alle onbetaalde leningen die zijn geclassificeerd als niet-renderende leningen.

Kredietinstellingen bieden leningen aan hun klanten die niet worden gehonoreerd en binnen negentig dagen zijn financiële instellingen verplicht deze als niet-renderende activa te classificeren omdat ze geen principe- of nettobetalingen ontvangen.

Wat zijn netto niet-uitvoerende activa?

Netto niet-renderende activa is een term die door kredietinstellingen wordt gebruikt om te verwijzen naar de som van de niet-renderende leningen minus voorzieningen voor slechte en dubieuze schulden. Kredietinstellingen hebben de neiging om een ​​voorzorgsmaatregel te treffen om de onbetaalde schulden te dekken.

Daarom, als men de voorziening voor onbetaalde schulden aftrekt van de niet-betaalde schulden, verwijst het resulterende bedrag naar de netto niet-renderende activa.

Verschil tussen Bruto NPA en Net NPA

1. Betekenis

Een van de belangrijkste verschillen tussen bruto niet-renderende activa en netto niet-renderende activa vloeit voort uit de betekenis. Bruto niet-renderende activa verwijzen naar het totale bedrag van de schulden die een organisatie niet heeft geïncasseerd of de personen die de organisatie verschuldigd zijn, hebben hun contractuele verplichtingen om zowel de hoofdsom als het rentebedrag te betalen niet nagekomen..

Anderzijds, netto-non-performing leningen is het bedrag dat resulteert na aftrek van voorzieningen voor dubieuze en onbetaalde schulden van de som van de in gebreke gebleven leningen. Het is het daadwerkelijke verlies dat de organisatie oploopt na het mislukken van de lening.

2. Standaard periode

Kredietinstellingen bieden een aflossingsvrije periode waarna een persoon moet beginnen met het betalen van de lening en de bijbehorende belangen. Als de betalingstermijn afloopt, is de instelling verplicht om die schulden af ​​te lossen die niet zijn betaald.

Niet-renderende leningen worden als standaard vermeld na negentig dagen, hetgeen internationaal wordt erkend. Elk bedrag dat verschuldigd is na de negentig dagen bedenktijd wordt geclassificeerd als een standaard. Netto-niet-renderende activa hebben echter geen aflossingsvrije periode en worden onmiddellijk berekend en geclassificeerd als een netto niet-renderend activum.

3. Berekeningsmethode

Bruto niet-renderende leningen zijn de som van alle leningen die in gebreke zijn gebleven door de personen die leningen hebben verkregen van de financiële instelling. Dit betekent dat alle in gebreke gebleven leningen worden bij elkaar opgeteld om bruto niet-renderende activa te vormen.

Bruto NPA = (A₁ + EEN₂ + EEN₃.... + A_n) / Bruto vooruitgang

Waar een₁ staat voor leningen aan persoon nummer één.

Anderzijds zijn netto niet-renderende activa het bedrag dat wordt gerealiseerd nadat voorzieningen zijn ingehouden op de bruto niet-renderende activa..

Net NPA = (Totale bruto NPA) - (voorziening voor niet-betaalde schulden) / bruto-vooruitbetalingen

4. Werkelijk verlies

Het andere verschil tussen bruto niet-renderende activa en netto niet-renderende activa is waar de organisatie naar verwijst als het werkelijke verlies waarmee de onderneming wordt geconfronteerd. Bruto niet-renderende activa vormen niet het werkelijke verlies voor de organisatie.

Netto niet-renderende activa vormen het werkelijke verlies dat de organisatie heeft geleden nadat schulden in gebreke zijn gebleven. Aangezien de kredietinstelling al heeft voorzien in onbetaalde leningen, wordt het verstrekte bedrag in mindering gebracht op het standaardbedrag, wat resulteert in het werkelijke verlies dat de organisatie heeft geleden..

5. Oorzaken van Bruto NPA en netto NPA

Er zijn enkele significante factoren waarvan is benadrukt dat ze de extreme oorzaken zijn van grove, niet-renderende activa, zoals slecht overheidsbeleid, industriële ziekte, natuurlijke calamiteiten, opzettelijke fouten, en ineffectief hersteltribunaal onder anderen.

Hoewel netto niet-renderende activa hoofdproducten zijn van bruto niet-renderende activa, is er een aanzienlijk verschil in dat het bedrag dat door de kredietinstelling wordt verstrekt om onbetaalde schulden te dekken een vitale rol speelt bij het bepalen van het bedrag aan netto niet-renderende activa..

6. Effecten van Bruto NPA en Net NPA

Enkele van de belangrijkste oorzaken van bruto niet-renderende activa zijn het slechte effect op de goodwill van de onderneming en een negatief effect op de waarde van het eigen vermogen van de organisatie.

Een bedrijf met slechte equity value ondervindt problemen bij het aantrekken van investeerders vanwege het lage rendement op de investering en de lage aandelenwaarde van het bedrijf.

In de praktijk hebben netto niet-renderende activa significante gevolgen voor de winstgevendheid en de liquiditeit van het bedrijf. Lage liquiditeit betekent dat het bedrijf niet genoeg liquide middelen heeft om aan zijn verplichtingen te voldoen wanneer ze vervallen, wat betekent dat het bedrijf zich niet kan veroorloven om de dagelijkse activiteiten uit te voeren.

Verschil tussen Bruto NPA en Net NPA

Samenvatting van Bruto NPA en Net NPA

• Bruto niet-renderende activa hebben betrekking op de som van alle leningen die door de leningnemers in gebreke zijn gebleven binnen de voorziene periode van negentig dagen, terwijl netto niet-renderende activa het bedrag zijn dat resulteert na aftrek van voorzieningen voor niet-betaalde schulden uit bruto NPA.
• Het bruto niet-renderende actief komt niet overeen met het werkelijke verlies van de organisatie omdat de voorziening voor niet-betaalde schulden niet in mindering is gebracht, maar netto niet-renderende activa komen overeen met het daadwerkelijke verlies van de organisatie omdat de voorziening voor onbetaalde leningen al is afgetrokken.
• Bruto niet-renderende activa leiden tot een slecht effect op de goodwill van de onderneming en slechte effecten op de waarde van het eigen vermogen van de organisatie, terwijl netto niet-renderende activa leiden tot een lage winstgevendheid en liquiditeit in de kasreserves van de onderneming.
• Andere verschillen tussen bruto en netto niet-renderende leningen omvatten de berekeningsmethode, oorzaken en standaardperiode, onder andere.