Verschil tussen fondsstroom en cashflow

Fondsstroom versus kasstroom

Wanneer een bedrijf zijn jaarrekening opstelt, stelt het drie verklaringen op die de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht bevatten. Daarnaast bereiden bedrijven ook de ingehouden winst- en verliesrekening en het stroomoverzicht voor om een ​​beter inzicht te krijgen in bedrijfsactiviteiten. Het kasstroomoverzicht en het geldstroomoverzicht lijken hetzelfde te zijn, alleen maar de manier waarop ze zijn geformuleerd. De twee zijn echter heel verschillend van elkaar en het volgende artikel geeft een duidelijk overzicht van hun verschillen, terwijl ze een goed begrip geven van wat elk middel betekent.

Geldstroom

Het kasstroomoverzicht van een onderneming laat duidelijk de cashbewegingen in het bedrijf zien, hoe het geld is binnengekomen en waar het is uitgegeven. Al deze contante ontvangsten en betalingen worden vervolgens bij elkaar opgeteld om af te leiden tot een bedrag dat bekend staat als de nettokasstroom, wat in essentie het contant geld is dat overblijft als alle contante mutaties in rekening zijn gebracht.

Een kasstroomoverzicht is opgesplitst in een aantal rubrieken, waaronder: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Bedrijfsactiviteiten zijn die activiteiten die een bedrijf helpen omzet te genereren, investeringsactiviteiten verwijzen naar contant geldbewegingen in de beleggingen van het bedrijf en investeringen voor langere termijn en financieringsactiviteiten verwijzen naar alle activiteiten met betrekking tot de aandeelhouders en crediteuren van het bedrijf. Als het kasstroomoverzicht nauwkeurig is opgemaakt, moeten de totalen van deze 3 segmenten overeenkomen met de totale totale cashflow van het bedrijf.

Fondsstroom

Het stroomoverzicht van de fondsen toont het verloop van het werkkapitaal met het bedrijf tijdens de verslagperiode. Werkkapitaal verwijst naar het kapitaal dat door een bedrijf wordt gebruikt voor zijn dagelijkse activiteiten. De formule die wordt gebruikt om werkkapitaal te berekenen, is [Vlottende activa (zoals aandelen, contanten, banksaldo) - Lopende verplichtingen (crediteuren, bankvoorschotten in rekening-courant)]. De wijzigingen in deze formule worden duidelijk weergegeven in het stroomoverzicht van het fonds. Als de aandelen van het bedrijf bijvoorbeeld zijn gestegen van $ 10.000 tot $ 20.000 en het banksaldo is verlaagd van $ 50.000 tot $ 45.000, wordt het saldo $ 5000 weergegeven in het overzicht van de geldstroom..

Fondsstroom versus kasstroom

De belangrijkste overeenkomst tussen deze twee verklaringen is dat ze allebei zijn geproduceerd om een ​​beter inzicht te krijgen in de prestaties van het bedrijf tijdens de gebruiksperiode. De twee verklaringen zijn specifiek opgesteld om een ​​overzicht te krijgen van de liquiditeit van het bedrijf (vermogen om zijn schulden te betalen). De twee uitspraken verschillen nogal van elkaar in termen van wat ze opnemen. Het kasstroomoverzicht toont de geldtransporten binnen een bedrijf als gevolg van de dagelijkse bedrijfsactiviteiten, terwijl het stroomoverzicht van het fonds de veranderingen in het werkkapitaal van het bedrijf laat zien. Van de twee worden kasstroomoverzichten echter op grotere schaal gebruikt, aangezien het een bekend feit is dat contant geldverkeer een betere voorspelling is van de liquiditeit, in tegenstelling tot werkkapitaal..

Samenvatting:

Fondsstroom en cashflow

• Het kasstroomoverzicht van een bedrijf laat duidelijk de geldbeweging zien in het bedrijf, hoe het geld binnenkomt en waar het is uitgegeven.

• Het debiteurenoverzicht daarentegen toont het verloop van het werkkapitaal met het bedrijf tijdens de verslagperiode.

• De twee verklaringen zijn allebei specifiek opgesteld om een ​​overzicht te krijgen van de liquiditeit van het bedrijf (mogelijkheid om zijn schulden te betalen).